Le Personal MBA
Le cycle de la trésorerie
« La vérité se trouve sur le compte en banque. »
CHARLIE BAHR, CONSEIL EN MANAGEMENT
L ’argent circule dans une entreprise de manière prévisible. Si vous comprenez comment les revenus, les dépenses, les créances et les crédits fonctionnent, vous pouvez vous assurer d’avoir toujours suffisamment de Pouvoir d’achat à votre disposition pour continuer de faire tourner votre entreprise et maximiser vos possibilités.
Le Cycle de la trésorerie décrit les Flux (concept abordé ultérieurement) des liquidités qui circulent au sein d’une entreprise. Imaginez que votre compte bancaire est une baignoire. Si vous voulez remplir davantage votre baignoire, vous ajoutez de l’eau et l’empêchez de s’écouler. Plus il rentre d’eau dans votre baignoire et moins il en sort, plus le niveau d’eau est élevé. Les recettes et les dépenses fonctionnent à l’identique.
Les créances sont des promesses de paiement que vous avez acceptées des autres. Les créances aux clients sont attractives, vous avez l’impression d’avoir réalisé la vente – quelqu’un vous a promis de vous donner de l’argent en échange de votre produit. Mais attention ! Les créances clients ne se transforment en argent disponible que si le client tient sa promesse. Les reconnaissances de dettes ne sont pas de l’argent frais disponible dans les caisses. Plus la promesse faite se transformera rapidement en paiement effectif, plus vous aurez d’argent disponible. De nombreuses entreprises ont mis la clé sous la porte avec un carnet de commande de plusieurs millions d’euros.
La dette est la promesse que vous faites à quelqu’un de le payer ultérieurement. Et elle est attractive parce que vous avez la possibilité d’effectuer un achat maintenant sans avoir à débourser un centime sur-le-champ. Et plus vous payez tard, plus vous avez d’argent à votre disposition. Une bonne affaire, certes, mais là encore, attention ! En général, les dettes vous coûtent de l’argent supplémentaire sous forme d’intérêts. Vous devez rembourser les intérêts en plus du capital que vous avez emprunté, ces intérêts doivent être considérés comme une dépense. Si vous ne pouvez pas les payer, vous êtes en difficulté.
La meilleure stratégie ? Maximiser vos liquidités. Augmentez vos revenus d’argent et réduisez vos coûts. Accroître vos marges, multiplier vos ventes et diminuer vos dépenses améliorera nécessairement votre trésorerie.
Négocier avec vos créanciers pour différer ou étaler davantage vos remboursements peut également vous aider à éviter la pénurie de liquidités. Si l’un de vos fournisseurs ou partenaires accepte de vous laisser payer plus tard les matières premières ou des équipements dont vous avez besoin aujourd’hui, cela vous permet de garder davantage d’argent sur votre compte. Dites-vous bien que les dettes peuvent facilement devenir incontrôlables si vous ne suivez pas de près les sommes que vous devez et les délais de remboursement qui les accompagnent. Mais si vous tenez vos engagements vis-à-vis de vos créanciers, il peut vous être très utile de différer vos paiements, notamment lorsqu’il s’agit des dépenses marketing. Emprunter 1 € pour en gagner 10 est une bonne affaire, et c’est encore mieux si vous pouvez tenir cet avantage pendant des mois avant que le premier remboursement débute.
Pour faire rentrer de l’argent plus rapidement, il est préférable d’accélérer le recouvrement des créances et de limiter l’accord de crédit. Plus vite vous serez payé, plus vous aurez de liquidités. Dans l’idéal, essayez d’obtenir un paiement immédiat, même avant d’acquérir des matières premières et de délivrer la valeur.
Dans de nombreux secteurs d’activité, il est assez courant d’accorder des crédits à ses clients, mais ce n’est pas pour autant que vous devez adhérer à cette politique. N’oubliez jamais que vous êtes une entreprise, pas une banque (à moins que votre activité principale consiste justement de proposer des Prêts), et essayez de recouvrer vos créances dans les meilleurs délais.
Si nécessaire, vous pouvez augmenter votre Pouvoir d’achat en contractant de nouvelles dettes ou en ouvrant de nouvelles lignes de crédit. Certes, il est préférable de l’éviter si vous n’en avez pas absolument besoin, mais cela vous permet d’accroître votre Pouvoir d’achat. Considérez les dettes ou les crédits que vous contractez comme une source de financement à utiliser uniquement en cas d’urgence.